先週から、日経新聞に「働けない若者の危機 第4部氷河期時代」として若者の経済力について連載されています。
「就職氷河期を経験した現在の30代の多くは、結婚適齢期を迎えても十分な収入を得られず、30代男性の民間平均給与は469万円で、1997年ピークの15%減(国税庁2011年調査)。多くの女性は“結婚して専業主婦になりたい”と考えているけれども、現実は男性の20%、女性の54%が非正規雇用。経済的な不安が結婚をためらわせ、その結果、2010年時点で35~39歳の未婚率は男性36%、女性23%に達した。」
(日経新聞2013年1月15日朝刊より)
では、どうしたらよいのでしょうか? 婚活はしているけど、もしかしたら“おひとりさまになるかもしれない”と不安になってきたあなた。そういうあなたは、54%の中の女性派遣社員? このままずるずるいくと、ますます正社員の道は厳しくなり、どっぷり派遣の道へと突入します。
30代後半になると、その派遣さえすぐには見つからなくなってきます。(怖がらせてごめんなさい!)そろそろ「自分の老後は自分で守る」という意識が必要かも! そこで私がおすすめするのが、派遣社員で退職金のない方(2号)の“確定拠出年金個人型”です。掛けていない場合と、掛けた場合の比較をしてみます。
(下記数字の単位は円)
タイプ①
月収20万円で年収240万円を想定(けんぽ17等級、厚生年金13等級で計算)
<所得税>
① 支払金額 2,400,000
② 給与所得(給与所得控除後の金額) 1,500,000 {2,400,000-(2,400,000×30%+180,000)}
③ 所得控除額 686,456(基礎控除380,000、社会保険306,456、)
④ 源泉徴収税額 40,600 {(②-③)×5%}
<住民税>
① 支払金額 2,400,000
② 給与所得 1,500,000
③ 所得控除額 636,456(基礎控除330,000、社会保険306,456)
④ 住民税 86,300{(②-③)×10%}
タイプ②
確定拠出年金個人型を税額控除できる最大月額23,000(23,000×12=276,000)掛けると。
<所得税>
① ②は同じ
③所得控除額 962,456(基礎控除380,000、社会保険306,456、確定拠出年金276,000)
④源泉徴収税額 26,800{(②-③)×5%}
<住民税>
① ②は同じ
③所得控除額 912,456(基礎控除330,000、社会保険306,456、確定拠出年金276,000)
④住民税 58,700{(②-③)×10%}
タイプ①-タイプ②=(40,600+86,300)-(26,800+58,700)=41,400
1年で41,400円の節税になります!! → 20年掛けたら828,000円も!! 他にも、掛けている間の運用益は非課税だし、受け取るときは年金形式なら公的年金扱い、一時金受取なら退職金扱いなので、とてもお得です。是非取り入れてみてください。
(佐藤 広子)